Для кого курс:
Для субъектов малого предпринимательства (до 800 млн, не более 100 человек)
Для организаций, не применяющих ПБУ 18/02
Подробный сквозной пример в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0 — от настроек программы до декларации и налоговых регистров.
Программа курса
Теория
1. Понятие налога на прибыль
Плательщики и объект обложения
Основы налогового учета
Отличия налогового и бухгалтерского учета
ПБУ 18/02, и кто может его не применять
2. Доходы и расходы
Классификация доходов
Группировка расходов
Важные особенности учета прямых и косвенных расходов
Обзор доходов и расходов, которые по-разному отражаются в БУ и НУ
3. Сроки и порядок уплаты
Налоговый и отчетный период
Варианты расчета и уплаты авансовых платежей
Сроки уплаты
Отражение налога на прибыль и авансов в БУ
4. Декларация и расчет налога
Расчет налоговой прибыли
Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
Контрольные соотношения
Отражение налога на прибыль в бухгалтерской отчетности
Практика в 1С
1. Настройка программы
Общие настройки 1С: Бухгалтерии 8
Основы организации налогового учета в 1С
Настройки ведения налогового учета
2. Отражение в НУ основных операций
Приобретение и списание материалов
Приобретение товаров
Начисление зарплаты и страховых взносов (прямые и косвенные расходы)
Настройка и начисление амортизации ОС (прямые и косвенные расходы)
3. Доходы и расходы в налоговом учете
Реализация товаров
Выпуск готовой продукции и её реализация
Учет доходов по итогам инвентаризации
Учет арендной платы и коммунальных платежей
Общепроизводственные расходы
Транспортные расходы (особенности учета в составе прямых расходов)
Расходы, не принимаемые к НУ
4. Подготовка к отчетному периоду
Настройки закрытия счетов
Закрытие месяца и проверка данных
Разница в признании прямых и косвенных расходов в БУ и НУ
Налоговые регистры в 1С
5. Декларация по налогу на прибыль
Что нужно сделать перед заполнением декларации в 1С
Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль и налоговых регистров
Связь с показателями бух. отчетности и декларации по НДС
6. Обзор ПБУ 18/02 на практике
Копируем базу с примером
Меняем настройки на применение ПБУ 18/02 (балансовый и затратный методы)
Закрываем периоды
Анализируем результаты — что изменилось?
А еще в подарок для вас бонусные уроки из нашего закрытого клуба для бухгалтеров:
Резервы по сомнительным долгам в налоговом учете
Резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском учете
Учет канцтоваров и новые ФСБУ
В раздаче:
Текстовый конспект материалов курса в электронном виде
3 бонусных видео из закрытого клуба бухгалтеров
Тариф Тестовый конспект

[учетбеззабот.рф] Налоговый учет и расчет налога на прибыль 2025. Тариф Тестовый конспект [Ольга Шулова]