[АЛЬ-ТЕРРА] Налогообложение Российской Федерации [Елена Данякина]

урс от АЛЬ-ТЕРРА
Международный центр методологии и повышении квалификации бухгалтеров, финансистов, аудиторов и управленцев
Академ часы: 40
Количество занятий: 12
Лектор: Елена Данякина
Программа курса
1. Налоговое право
Основные направления налоговой политики России на трехлетний период. Практические аспекты налоговых правоотношений. Налоговое обязательство и его исполнение. Способы обеспечения исполнения обязательства: пеня, приостановление операций по счетам в банках и др. Зачет и возврат налога. Особенности организации электронного документооборота. Изменение срока уплаты налогов. Налоговые проверки. Особенности оформления результатов налоговых проверок. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Особенности привлечения к административной и уголовной ответственности. Порядок делопроизводства Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров.

2. Налог на добавленную стоимость
Налоговая база, налоговые ставки и налоговый период. Операции, освобождаемые от налогообложения.
Налоговые вычеты по товарам, работам, услугам, основным средствам и нематериальным актива. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). НДС при строительстве подрядным, хозяйственным и смешанным способом для собственного потребления.
НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме.
НДС у налогового агента.
Книга покупок и книга продаж. Счета-фактуры, в том числе в электронном виде. Ошибки, допущенные при заполнении счетов-фактур, которые не являются основанием для отказа в принятии покупателем предъявленных сумм НДС к вычету
НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе через границу со странами Таможенного союза)
Учетная политика в целях исчисления НДС:
— при наличии облагаемых и необлагаемых операций,
— при совмещении (изменении) режимов налогообложения;
— при экспортных операциях;
— при наличии обслуживающих производств и хозяйств;
при наличии нормируемых расходов)
— восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством).
Порядок возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС.

3. Налог на доходы физических лиц
Особенности определения доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Расширение перечня доходов, не подлежащих налогообложению.
Изменение размера и порядка предоставления налоговых вычетов:
— на детей, на образование: на медицинское обслуживание, на пенсионное страхование и на накопительной части трудовой пенсии;
— на строительство и приобретения жилья; вычеты при продаже имущества.
Введение новых имущественных налоговых вычетов на приобретение и продажу земельных участков.
Изменение порядка определения материальной выгоды от экономии на процентах по полученным займам (кредитам) и по доходам, полученных по банковским вкладам.
Изменение порядка определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами. Перенос на будущие периоды убытка от операций с ценными бумагами.
Порядок налогообложения при продаже физическим лицом доли в уставном капитале.
Изменение порядка декларирования доходов.
Практические аспекты исчисления налога налоговыми агентами. Анализ проблем.
Организация налогового учета доходов физических лиц налоговыми агентами.

4. Налог на прибыль. Налоговый учет. Сопоставление бухгалтерского и налогового учета
Особенности формирования учетной политики в целях налогообложения. Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете- основные различия по моменту признания и группировке; доходы и расходы, не учитываемы в целях налогообложения прибыли.
Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли: понятие амортизируемого имущества; линейный и нелинейный методы начисления амортизации; увеличение нормы единовременного включения в состав расходов затрат на капитальные вложения, расширение перечня организаций (видов деятельности), имеющих право на применение повышающих коэффициентов к основной норме амортизации; изменение порядка начисления амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений неотделимого характера в арендованные основные средства (полученные в безвозмездное пользование.
Расширение перечня расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль, затрат организаций, связанных с решением социальных программ: расходы на страхование и медицинское обслуживание работников; возмещение работникам расходов на уплату процентов по кредитам, использованным на приобретение (строительство) жилья; расходы на образование.
Изменение порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам; изменение и уточнение порядка нормирования расходов в виде процентов по долговым обязательствам.
Изменение понятия курсовых разниц в целях налогообложения прибыли- исключение из состава требований и обязательств, подлежащих переоценке, сумм предварительной оплаты; порядок оценки активов, расходов и доходов в связи с отменой переоценки сумм предоплаты.
Изменение порядка налогообложения дивидендов и операций с ценными бумагами.

5. Упрощенная система налогообложения
Новый порядок ограничений для перехода и применения упрощенной системы налогообложения (УСН).
Доходы, подлежащие обложению налогом на прибыль организациями, применяющими УСН.
Порядок уплаты авансовых платежей по единому налогу и налога при применении УСН.
Порядок ведения учета при применении УСН.
Порядок ведения учета при совмещении УСН и ЕНВД.
Патентная система.
Изменение порядка исчисления и уплаты налога и авансовых платежей организациями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, с учетом уменьшения на суммы уплаченных страховых взносов и выплаченных пособий по временной нетрудоспособности.
Изменения в перечне и порядке признания расходов организациями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Изменения в порядке переноса убытков на будущее.
Изменения в порядке представления отчетности в налоговые органы при применении УСН.

6. Единый налог на вмененный доход
Ограничения для применения ЕНВД по численности и доле участия в уставном капитале юридических лиц.
Порядок оформления и выдачи документов, подтверждающих оплату товаров (работ, услуг), плательщиками ЕНВД, использующими право не применять контрольно-кассовую технику.
Виды деятельности, подлежащие переводу на единый налог на вмененный доход.
Базовая доходность, корректирующие коэффициенты и ставки ЕНВД; налоговый и отчетный периоды.
Порядок уменьшения ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов.

7. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования
Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов.
База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
Расчетный и отчетный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений.
Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов.
Порядок составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования (Форма РСВ-1 ПФР).
Порядок составления и представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма-4 ФСС РФ).
Обзор разъяснений Минздравсоцразвития России и социальных внебюджетных фондов.
Организация проверок уполномоченными органами.

8. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц)

9. Налоговое планирование и налоговые риски.

10. Налоговые проверки и налоговые споры.

11. Основы налогообложения ВЭД.

12. Практика налогового консультирования.